Пенсионирането слага край на редовния трудов доход и налага доходът да се подреди по нов начин - от държавната пенсия, от натрупаното във втория стълб и от всеки допълнителен източник. Родените след 31 декември 1959 г. по принцип се осигуряват задължително и в универсален пенсионен фонд (УПФ), ако работят и подлежат на осигуряване за пенсия, което им дава право на допълнително плащане от втория стълб при условията на закона. Затова решението как да се получат тези средства не е техническа подробност, а част от личния бюджет за години напред.
Пенсионирането не бележи просто финала на трудовия стаж. То е точката, в която месечното трудово възнаграждение изчезва, а доходът трябва да се изгради отново - от държавната пенсия, от спестеното във втория стълб и от евентуални допълнителни източници.
Затова начинът, по който ще получите тези средства, не е формалност, а елемент от личния ви финансов план за годините напред. Всички, родени след 31 декември 1959 г., по правило подлежат на задължително осигуряване и в универсален пенсионен фонд (УПФ), стига да работят и да се осигуряват за пенсия. Това им осигурява право на допълнителна изплата от втория стълб съгласно условията, определени от закона, съобщава pariteni.
При настъпване на пенсионната възраст възниква въпросът каква сума е събрана в личната партида, каква форма на изплащане е приложима и доколко избраният вариант е обмислен.
За тези, които все още се запознават с механизма на формиране на своята пенсия, е добре да тръгнат от следното:
Трите варианта за получаване на средствата от УПФ
Законодателството урежда три начина за изплащане на натрупаните суми. Достъпният за вас вариант зависи от размера на средствата в партидата, както и от действащите прагове, свързани с минималната пенсия за осигурителен стаж и възраст.
Еднократно изплащане
При този вариант цялата сума се получава наведнъж. Той се прилага, когато спестеното в партидата не превишава трикратния размер на минималната пенсия за осигурителен стаж и възраст. Важно е да се знае, че този праг не е постоянна стойност - той се определя спрямо минималната пенсия към момента, в който фондът изчислява средствата по партидата, и се променя при всяко осъвременяване на пенсиите.
Ако човек почине преди да получи натрупаните средства, партидата се наследява и сумата се изплаща на наследниците му. При хора, които дълго време са били осигурявани на нисък доход или са работили в сивия сектор, именно това е най-честият изход - размерът може да е скромен, но представлява личен капитал, който трябва да бъде получен по установения ред.
Разсрочено изплащане
Ако натрупаната сума е по-висока от прага за еднократно изплащане, но не достига необходимия минимум за пожизнена пенсия, тя се разпределя на вноски. Периодът на изплащане и размерът на вноските се изчисляват така, че месечната сума да остане в определените от закона граници - минимум 15% от минималната пенсия за осигурителен стаж и възраст, но не повече от нейния пълен размер.
В случай на смърт преди изтичането на този период останалата неизплатена сума се предава на наследниците на осигуреното лице.
Пожизнена пенсия
При тази форма лицето получава месечно плащане до края на живота си. Тя се отпуска само ако натрупаните средства позволяват изплащане в размер не по-малък от минимума, посочен в Кодекса за социално осигуряване (КСО). Точната сума се определя от пенсионноосигурителното дружество въз основа на актюерски изчисления, които вземат предвид натрупания капитал, възрастта на лицето и избрания вид пенсия.
Има три разновидности:
- Пожизнена пенсия без допълнителни условия - базовият вариант, който не подлежи на наследяване.
- Пожизнена пенсия с гарантиран период на изплащане (от 2 до 10 години) - при смърт преди изтичането на този период наследниците получават еднократно оставащите дължими суми.
- Пожизнена пенсия, съчетана с разсрочено изплащане до определена възраст - комбинация, при която първоначалната сума е по-висока, а впоследствие пенсията продължава да се изплаща в по-нисък размер до края на живота.
**За данъчното облагане:** Обичайно доходите от пенсии и от задължителното пенсионно осигуряване не подлежат на данък по ЗДДФЛ, поради което не съществува и изискване да бъдат вписвани в годишната данъчна декларация.
Наследяемост - мит и факти
Едно от най-разпространените погрешни разбирания е свързано с твърдението, че „пенсията се наследява“. В действителност това зависи от конкретния пенсионен продукт.
Личната пенсия, изплащана от НОИ в рамките на първия стълб, няма характер на остатък по индивидуална партида и не подлежи на наследяване като капитал. Когато пенсионер почине, неговите наследници могат да придобият право на наследствена пенсия, но това представлява отделно, самостоятелно право, което се предоставя съгласно разпоредбите на КСО.
- При капиталовите стълбове - универсалния пенсионен фонд и доброволния фонд - наследяването е възможно, но при определени условия:
- При избор на еднократно или разсрочено изплащане, останалата сума преминава към наследниците.
- При стандартната пожизнена пенсия наследниците не получават нищо.
При пожизнена пенсия с гарантиран период наследниците имат право на плащания единствено ако смъртта на осигурения настъпи преди изтичането на този гарантиран период.
За хората, за които възможността за наследяване е от значение, е важно да уточнят предварително какъв продукт избират, тъй като разликите между вариантите са значителни.
Как да подходите към решението
Преди да подадете заявление до пенсионния фонд, е препоръчително да направите три стъпки.
Първо, поискайте актуална справка за индивидуалната си партида - всеки фонд е задължен да я предостави безплатно, а тя съдържа информация за натрупаната сума, постигнатата доходност и удържаните такси за съответния период.
Второ, изяснете си кои варианти са законово достъпни за вас - изборът не зависи единствено от личните предпочитания, защото прагът за получаване на пожизнена пенсия е свързан с размера на натрупаните средства. Ако сумата ви е близка до граничната стойност, обърнете се към фонда за консултация, преди да подадете заявлението си.
Решете дали въпросът с наследяването е важен за вас. Ако имате близки хора, на които бихте искали да оставите част от натрупаните средства, стандартната пожизнена пенсия не изпълнява тази функция. В такъв случай обмислете вариант с гарантиран период на изплащане.
Ами ако пенсията излезе ниска?
Немалко хора достигат пенсионна възраст и откриват, че сумата от двата стълба не осигурява желаното качество на живот. По-долу са изложени реалистичните възможности за справяне с тази ситуация.
Продължаване на работа
Законодателството допуска едновременно получаване на пенсия и упражняване на трудова дейност по договор, без размерът на пенсията да бъде намаляван. Ако лицето продължи да работи след пенсионирането си, натрупаният нов осигурителен стаж може да послужи за преизчисляване на трудовата пенсия.
НОИ прави служебно преизчисляване при изпълнение на определени условия. Освен това пенсионерът има право да подаде заявление за преизчисляване въз основа на стажа и осигурителния доход, ако това е по-благоприятно за него. Доколко ефектът ще е забележим, зависи от конкретните обстоятелства на всеки отделен случай.
Отдаване на имот под наем
Ако притежавате допълнителен имот - стая, гараж или апартамент - доходът от наем е сред най-надеждните начини за увеличаване на пенсионните средства. Този доход подлежи на деклариране и се облага с данък от 10% върху 90% от получената сума (10% са нормативно признатите разходи). Процесът не е скрит, нито сложен, но не е и освободен от данъчно облагане.
Проверете местните програми и помощи
Пенсионирането е подходящ момент да проучите на какви облекчения имате право. Погледнете какво предлага общината - възможности за транспортни карти, социални услуги или конкретни финансови помощи. Обичайно условията се определят от възрастта, доходите, здравословното състояние и адресната регистрация на човека.
Държавата от своя страна осигурява целеви помощи за отопление, както и енергийни компенсации. Затова е добре да следите редовно какви програми са актуални в момента.
Допълнителна дейност
Ако разполагате с определени умения - в счетоводството, преводаческата дейност, обучението или техническото консултиране, нищо не ви пречи да продължите да ги прилагате. Съчетаването на „пенсия и допълнителна работа“ е напълно осъществимо, но начинът на данъчно и осигурително облагане се различава според формата на заетост - дали е трудов договор, граждански договор, свободна професия или самоосигуряване.
Преди да направите избор, е разумно да се посъветвате със счетоводител.
Излизането в пенсия не бележи края на финансовите ви решения - то отваря врата към нов начин на управление на средствата. Разликата между правилно и погрешно решение относно начина на изплащане от УПФ може да се отрази на месечния ви бюджет за години напред.
Затова отделете време, поискайте подробна справка от фонда и вземете решение, стъпвайки на пълна и ясна информация.
