Всеки, който работи на трудов или граждански договор, както и самоосигуряващите се лица, рано или късно се сблъсква с понятията „минимален“ и „максимален“ осигурителен доход. Това не са просто счетоводни термини – те определят колко осигуровки плащате всеки месец, но и какви ще бъдат обезщетенията ви при болничен, майчинство, безработица и пенсиониране.
С други думи, това са долната и горната граница, върху които се изчисляват вашите осигурителни вноски. Разбирането им може да ви спести средства днес и да ви донесе значително по-високи доходи в бъдеще.
Какво представляват осигурителните прагове
Осигурителните прагове определят минималната и максималната база, върху която се начисляват вноски за държавното обществено осигуряване (ДОО), допълнителното пенсионно осигуряване (ДЗПО) и здравните осигуровки.
Минимален осигурителен доход (МОД)
Това е минималната сума, върху която задължително се внасят осигуровки, дори ако реалната заплата е по-ниска. Целта му е да ограничи укриването на доходи и да гарантира базово ниво на социална защита.
Максимален осигурителен доход
Това е горната граница, върху която се начисляват осигуровки. Ако доходът ви е по-висок, вноските се изчисляват само до този таван.
Тези стойности се определят всяка година със Закона за бюджета на държавното обществено осигуряване и обикновено се актуализират нагоре.
Към 2026 г.:
- Максимален осигурителен доход: 2 111,64 евро
- Минимална работна заплата: 620,20 евро
- Минимален осигурителен доход: 550,66 евро
Важно: когато минималната заплата е по-висока от МОД за дадена длъжност, осигуряването се извършва върху по-високата стойност.
Как се определя минималният осигурителен доход
МОД не е еднакъв за всички. Той зависи от:
- икономическата дейност на фирмата (КИД-2008)
- длъжността на служителя (НКПД)
Тези стойности се договарят ежегодно между държавата, работодателите и синдикатите и се записват в Закона за бюджета на ДОО.
Пример
Продавач-консултант в магазин за дрехи:
- КИД: търговия на дребно с облекло
- НКПД: продавач-консултант
- МОД: 550,66 евро
Докато софтуерен инженер в IT сектор ще има значително по-висок осигурителен праг.
Ако няма конкретен МОД за дадена длъжност, се прилага минималната работна заплата.
Как се изчисляват осигуровките
Размерът на осигурителните вноски е законово фиксиран. При стандартен трудов договор те се разпределят между служител и работодател.
Общо осигурителната тежест е около 37–38% от брутната заплата, като около 16% се поемат от работника.
Важно: осигуровките се начисляват върху брутния доход, но в рамките на минималния и максималния осигурителен доход.
Как работят правилата на практика
1. Заплата между МОД и максимума
Осигуровките се изчисляват върху реалната заплата.
2. Заплата под МОД
Осигуровките се внасят върху минималния осигурителен доход, а разликата е за сметка на работодателя.
3. Заплата над максимума
Осигуровки се дължат само върху максималния осигурителен доход.
Самоосигуряващи се лица
При свободни професии и ЕТ ситуацията е различна:
- осигуряват се върху избран доход между минималния и максималния праг
- плащат цялата осигурителна вноска сами
- общата ставка е около 27,8%
- няма осигуряване за безработица
В края на годината се прави изравняване според реалния доход.
Как влияят осигуровките върху майчинство, безработица и пенсия
Размерът на обезщетенията се определя директно от осигурителния доход.
Майчинство
90% от средния доход за последните 24 месеца.
- при минимална база: около 558 евро
- при максимална база: около 1 900 евро
Безработица
60% от средния доход, но с лимити:
- минимум: 9,21 евро на ден
- максимум: 54,78 евро на ден
Пенсия
Размерът зависи от стажа и осигурителния доход през годините – по-високите вноски водят до по-висока пенсия.
Защо „осигуровка в плик“ е рискова
На пръв поглед изглежда изгодно да се получава по-висока реална заплата и по-ниско осигуряване. Но дългосрочно това води до:
- ниско майчинство
- минимално обезщетение при безработица
- значително по-ниска пенсия
Спестените малки суми днес могат да означават десетки хиляди евро загуба в бъдеще.
Основни изводи
- Проверявайте върху какъв доход се осигурявате
- Не подценявайте влиянието върху бъдещите обезщетения
- Осигуряването върху реален доход е дългосрочна защита
- Следете ежегодните промени в праговете
Осигурителната система е сложна, но разбирането ѝ дава реално финансово предимство – както днес, така и в бъдеще.
Източник: Pariteni.bg
